Tfsa Handelsstrategien

Die Steuer-freie Sparkonto-Einsparung erhielt gerade ein ganzes Los einfacher Das Steuer-Freie Sparkonto (TFSA) Programm begann im Jahr 2009. Es ist eine Möglichkeit für Personen, die 16018 und älter sind und die eine gültige Sozialversicherungsnummer haben, um Geld beiseite Steuern setzen - frei im Laufe ihres Lebens. Beiträge zu einer TFSA sind für Einkommensteuerzwecke nicht abzugsfähig. Sowohl die in dem Konto erzielten Einnahmen als auch etwaige Einnahmen (z. B. Kapitalerträge und Kapitalgewinne) sind grundsätzlich steuerfrei, auch wenn sie zurückgezogen werden. 160160 Verwaltungsaufwendungen oder sonstige Gebühren in Bezug auf TFSA und etwaige Zinsen oder Gelder, die ausgeliehen werden sollen Zu einem TFSA160 nicht abzugsfähig sind.160 Eröffnung eines TFSA Anspruchsberechtigung, gebietsfremde Regeln, wie eine TFSA zu öffnen, Auswirkungen auf die staatlichen Leistungen und Kredite Beiträge, Abhebungen und Transfers Jährliche Beitragslimite, Abhebungen, Transfers Arten von Investitionen Qualifizierte Investitionen, Transfers von RRSPs , Sachleistungen Steuerpflichtig auf TFSA Vorgeschlagene TFSA Rückkehr, Steuerpflichtige Situationen Lebenserfahrungen Tod einer TFSA-Inhaberin, Ehe - oder Common-Law-Partnerschaft aufgliedert, verlassen Kanada Formulare und Veröffentlichungen Verwandte Themen Sekundäres MenüTFSA Vorgeschlagene Änderungen Das Steuerfreie Sparkonto TFSA) hat nicht einmal seinen ersten Geburtstag gefeiert, aber das Department of Finance ist bereits knacken auf TFSA Missbrauch. Die TFSA, die am 1. Januar 2009 debütierte, erlaubt jedem kanadischen Bewohner, der 18 Jahre oder älter bis zu 5.000 jährlich von TFSA Beitrag Raum ist. Während Beiträge zu einer TFSA nicht steuerlich abzugsfähig sind, sind alle in einem TFSA erwirtschafteten Erträge und Gewinne 100 steuerfrei. TFSA-Abhebungen sind ebenfalls steuerfrei. Das Finanzministerium hat angekündigt, dass es Änderungsvorschläge für das Einkommensteuergesetz vorschlägt, um diejenigen, die TFSA ausnutzen, zu bestrafen, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Während die Änderungen strafbar sind, sind sie wahrscheinlich nicht auf die überwiegende Mehrheit der Kanadier, die ihre TFSAs verwenden, um für solche Dinge wie ein regnerischer Tag, ihre Kinder Bildung oder Ruhestand zu speichern. Die neuen Regeln richten sich an anspruchsvolle Anleger, die TFSAs als Handelskonten einsetzen, um das zu nutzen, was als ziemlich bescheidene Strafen im Austausch für gewinnsteuerfreie Gewinne angesehen werden kann. Die vorgeschlagenen Änderungsanträge zielen auf vier Hauptbereiche der Besorgnis ab: Jedes Einkommen, das auf absichtliche Überbeiträge über Ihre TFSA-Beitragsgrenze hinausgehen kann (5000 im Jahr 2009), wird mit 100 Einkommen aus verbotenen Investitionen in einer TFSA besteuert Sie besitzen 10 oder mehr, werden ebenfalls einer 100 Steuer unterworfen. Ein Einkommen, das nichtqualifizierten Investitionen eines TFSA zuzurechnen ist, wie z. B. Grundstücke oder Personengesellschaften, werden mit regelmäßigen Einkommensteuersätzen besteuert Erträge) Swapgeschäfte, bei denen Aktien oder andere Vermögenswerte aus einem RRSP oder einem nicht registrierten Konto an TFSA im Austausch gegen Barmittel oder andere Vermögenswerte übertragen werden, werden durch die Besteuerung von Beträgen, die diesen Geschäften zuzurechnen sind, wirksam verboten Auszahlungen in der Regel erhöhen Sie Ihre TFSA Beitragsraum im folgenden Steuerjahr, die vorgeschlagenen Regeln legen fest, dass jede Entnahme von Beträgen in Bezug auf absichtliche Überbeiträge, verbotene Investitionen, nicht qualifizierte Investitionen oder Beträge, die Swap-Transaktionen oder der damit verbundenen Kapitalerträge, wird nicht Schaffen zusätzliche TFSA Beitrag Raum. Also, was waren anspruchsvolle, versierte Investoren zu tun, und wie ist die Regierung versucht, künftige Missbräuche zu verhindern Lets untersuchen drei Szenarien: Tom entscheidet sich zu übertreiben zu seiner TFSA im Jahr 2009. Während sein Beitragslimit ist nur 5.000, beschließt er, eine zusätzliche zu investieren 100.000. Seine Investition, in einer Million Aktien einer Junior-Bergbau-Aktienhandel auf der TSX Venture bei 10 Cent pro Aktie, basiert auf Spekulationen, dass die Aktie in den nächsten paar Wochen verdoppeln wird. Tom ist bereit, die 1 pro Monat Strafe Steuern auf die über-beitragen Betrag, das entspricht 1.000 im ersten Monat zu zahlen. Zum Glück für Tom, die Aktie verdoppelt und er sofort zieht seine 100.000 über-Beitrag. Seine TFSA hat damit einen 100.000 Gewinn realisiert, steuerfrei, und seine Kosten waren nur die 1.000 Strafsteuer. Nach den vorgeschlagenen Regeln werden 100.000 Strafgebühren fällig, die dem gesamten 100.000-Gewinn entsprechen, wodurch der Nutzen einer solchen Transaktion ausgelöscht wird. Dick investiert 5.000 seiner TFSA in Private-Aktien, von denen er ein bedeutender Aktionär ist (er besitzt mehr als 10). Diese Anteile sind eine verbotene Investition für eine TFSA. Die Gesellschaft erklärt anschließend eine 1-Millionen-Dividende für die von der TFSA gehaltenen Aktien. Derzeit würde Dick eine einmalige Strafensteuer in Höhe von 150 der normalen Steuer zahlen, die auf die 1 Million Dividenden fällig gewesen wäre, wenn sie außerhalb der TFSA erworben worden wäre. Die 1 Million konnte jedoch innerhalb der TFSA bleiben und steuerfrei für das Leben wachsen, was zu einem unbeabsichtigten dauerhaften Anstieg der TFSA-Einsparungen und des Beitragsraums führte. Nach den vorgeschlagenen Änderungen werden alle Erträge, die auf verbotene Investitionen zurückzuführen sind, auf 100 zurückbesteuert, dh es werden 1 Million Steuern gezahlt. Harry tauscht 5.000 der dünn gehandelten Aktien, die einen Geldkurs von 10 Cent haben, aber einen Preis von 30 Cent von seinem nicht registrierten Konto an seine TFSA für Bargeld, unter Verwendung des 10-Cent-Preises. Die Aktien werden dann für ein paar Tage später wieder auf Bargeld umgeschlagen, um Harrys nicht registriertes Konto für 30 Cent pro Aktie zu erwerben, so dass der 10.000 Gewinn in der TFSA bleiben kann. Nach den vorgeschlagenen Regeln würde der gesamte Gewinn an der Swap-Transaktion bei 100 zurückbesteuert werden, was dazu führte, dass Harry sein 10.000er Gewinn verlor. Wie bei allen Planungsstrategien sollten Sie den Rat eines qualifizierten Finanzberaters oder Steuerberaters einholen, um die Planungsmöglichkeiten zu besprechen. Jamie Golombek, CA, CPA, CFP, CLU, TEP ist der Managing Director, Tax amp Nachlassplanung mit CIBC Private Wealth Management in Toronto. Als Mitglied des CIBC Retail Markets Teams arbeitet Jamie eng mit Beratern von CIBC Private Wealth Management, Wood Gundy, Imperial Service und anderen Partnern zusammen, um ihre hochverdienten Kunden zu unterstützen und integrierte Finanzplanung und umfassende Beratungslösungen anzubieten. Jamie schreibt eine wöchentliche Spalte namens Tax Expert in der National Post, die auch über verschiedene CanWest Zeitungen in Kanada syndiziert ist. In seiner Freizeit unterrichtet Jamie einen MBA-Kurs in persönlicher Finanzierung an der Schulich School of Business an der York University in Toronto.